13월의 월급

POINT 1홈택스 미리보기는 단순 계산 — 실제와 40만 원 차이

홈택스 “연말정산 미리보기”는 회사가 신고한 금액만 단순 합산해서 보여줍니다. 실제 환급액보다 평균 40만 원 적게 나옵니다 — 본인이 직접 챙겨야 하는 공제가 빠져 있기 때문입니다.

미리보기에 빠진 항목

항목	미리보기 자동 반영	본인 입력 필수
회사 제출 의료비·교육비	✅	—
가족 합산 의료비	❌	✅
학원비·기부금 영수증	❌	✅
인적공제 (부모님·형제·자녀)	일부	✅
월세 세액공제	❌	✅
안경·교복비	❌	✅

미리보기 → 실제 환급 시나리오

케이스	미리보기	실제 환급
1인 가구 직장인	30만 원	45–60만 원
부양가족 있는 가구	70만 원	110–140만 원
의료비·교육비 많은 가구	50만 원	90–120만 원

미리보기를 100% 신뢰하면 안 되는 이유

• 회사가 제출한 자료만 반영 — 본인이 모은 영수증은 별도 입력 필요
• 추가 공제 조건 (예: 부모님 만 60세 이상 + 소득 100만 원 이하) 자동 판단 안 됨
• 매년 바뀌는 세법 일부가 즉시 반영 안 되는 경우 있음

체크리스트

• 홈택스 미리보기 결과를 “최소 기준”으로만 생각
• 가족 영수증·인적공제 직접 입력 후 다시 계산
• 차이가 크면 경정청구 (5년 이내) 고려

POINT 2의료비·교육비·기부금 — 누락 빈도 TOP 3

세무 상담에서 가장 흔히 발견되는 누락이 이 세 가지입니다. 영수증·증명서를 챙겨야 하는데, 회사 자동 제출에 빠진 경우가 많습니다.

의료비 공제

• 공제 조건: 본인 + 부양가족 의료비 합산 → 총급여의 3%를 초과한 부분
• 공제율: 15% (난임 30%, 미숙아 20%)
• 자주 빼먹는 부분:
  • 안경·콘택트렌즈 (1인당 50만 원 한도)
  • 가족이 따로 결제한 병원비
  • 한약·보약 (치료 목적이면 가능)
  • 산후조리원 (총급여 7천만 원 이하)

교육비 공제

• 공제 조건: 본인·자녀·형제자매 교육비
• 공제율: 15%
• 한도:
  • 본인: 한도 없음
  • 자녀 (만 7세–대학생): 1인당 300–900만 원
• 자주 빼먹는 부분:
  • 학원비 (취학 전 아동만, 초중고 학원은 안 됨)
  • 교복비 (중고생, 1인 50만 원 한도)
  • 방과후학교 수업료·교재비

기부금 공제

• 공제 조건: 정치자금, 종교단체, 공익단체 기부
• 공제율: 100만 원 이하 15%, 초과분 30%
• 자주 빼먹는 부분:
  • 종교 기부금 영수증 (교회·성당·사찰 발급)
  • 작은 단체 기부 (소액이라 잊음)
  • 가족이 본인 명의로 한 기부

체크리스트

• 1월에 가족 의료비 영수증 합산 (3% 초과 여부 확인)
• 학원 / 교복 / 방과후 영수증 별도 보관
• 기부금 영수증 — 종교단체 포함 모두 신청
• 홈택스 “간소화 자료” 외에 본인 입력 자료 따로 모음

POINT 3신용카드 공제 — 총급여 25%가 컷오프

신용카드 공제는 총급여의 25%를 넘긴 사용분부터만 적용됩니다. 25% 안으로 쓰면 공제가 0원이에요.

공제율 차이

결제 수단	공제율
신용카드	15%
체크카드	30%
현금영수증	30%
전통시장 사용분	40%
대중교통 사용분	40% (한시)
도서·공연·박물관	30%

똑똑한 사용 순서

1. 총급여 25%까지: 신용카드 (혜택·포인트 챙기기)
2. 25% 초과 후: 체크카드 또는 현금영수증으로 전환 (공제율 2배)
3. 전통시장·대중교통: 항상 별도 결제 (공제율 40% 별도 한도)

공제 한도

총급여	한도
7천만 원 이하	300만 원 + 전통시장 100만 + 대중교통 100만
7천–1.2억	250만 원 + 전통시장 100만 + 대중교통 100만
1.2억 초과	200만 원 + 전통시장 100만 + 대중교통 100만

체크리스트

• 매달 카드 사용액 누적 확인 (총급여 25% 도달 시점 추적)
• 25% 채운 뒤로는 체크카드·현금영수증으로 전환
• 전통시장·대중교통은 별도 결제로 한도 추가 확보

POINT 4부모님·자녀 인적공제 — 1인당 150만 원

부양가족 1명당 연 150만 원 기본공제 + 추가공제까지 합치면 환급이 크게 늘어납니다. 자주 빼먹는 케이스를 정리했습니다.

부양가족 기본공제 자격

부양가족	연령 조건	소득 조건
직계존속 (부모님·조부모)	만 60세 이상	연 소득 100만 원 이하
직계비속 (자녀·손자녀)	만 20세 이하 (장애인 무관)	연 소득 100만 원 이하
형제자매	만 20세 이하 또는 60세 이상	연 소득 100만 원 이하, 함께 거주
위탁아동	만 18세 미만	—

추가공제 (기본공제와 별도)

항목	공제액
경로우대 (만 70세 이상)	1인당 100만 원 추가
장애인	1인당 200만 원 추가
부녀자 (배우자·자녀 부양)	50만 원 추가
한부모 (배우자 없이 자녀 부양)	100만 원 추가

자주 놓치는 케이스

• 따로 사는 부모님 — 본인이 부양 비용 부담 시 가능
• 이혼 후 자녀 — 양육비 부담 부모가 공제 가능 (한쪽만)
• 재혼 가정 — 배우자 자녀도 공제 대상
• 연 소득 100만 원 — 근로소득은 총급여 500만 원까지 포함 가능

체크리스트

• 부모님 만 60세 이상 + 소득 확인 (국민연금만 받으시면 대부분 자격)
• 형제자매 중 만 20세 이하 또는 60세 이상 함께 거주 여부 확인
• 이혼·재혼 가정은 자녀 공제 부모를 미리 협의
• 매년 1월 가족 소득 변동 확인 (조건 충족·이탈 체크)

자주 묻는 질문

Q. 연말정산이 끝났는데 누락된 공제를 발견하면 어떻게 합니까? +

A. 경정청구를 통해 최대 5년 전까지 회수 가능합니다. 홈택스에서 직접 신청하거나, 5월 종합소득세 신고 기간에 함께 정정할 수 있어요.

Q. 맞벌이 부부 — 자녀 공제는 누가 받는 게 유리합니까? +

A. 총급여가 더 높은 쪽이 받는 게 보통 유리합니다. 세율 구간이 높을수록 같은 공제액이 더 큰 환급으로 돌아옵니다. 자녀 1명당 한쪽만 가능.

Q. 부모님과 따로 사는데 부양가족 공제 가능합니까? +

A. 본인이 부양 비용을 실제로 부담하면 가능합니다. 송금 내역, 의료비·생활비 지출 증빙을 준비하세요. 부모님 본인이 다른 자녀의 부양가족으로 등록되어 있으면 불가.

Q. 월세 세액공제는 어떻게 신청합니까? +

A. 총급여 7천만 원 이하 + 무주택 세대주 → 월세의 17%를 750만 원 한도로 세액공제. 임대차계약서 + 월세 이체 내역을 홈택스에 첨부해 신청.

Q. 안경·콘택트렌즈 영수증을 잃어버렸어요. +

A. 안경원에 재발급 요청 가능합니다. 카드 결제 내역이 있다면 사용 내역서도 함께 첨부하면 인정. 1인당 50만 원 한도 안에서 본인·가족 모두 합산 가능.