ISA vs IRP

POINT 1ISA — 연 2천만 원·5년 1억 한도, 운용 수익 비과세

ISA(개인종합자산관리계좌)는 중기 자산 운용용 절세 계좌입니다. 연 2,000만 원 한도로 5년간 총 1억 원까지 납입할 수 있고, 운용 수익 중 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세가 적용됩니다(조세특례제한법 제91조의18).

ISA 핵심 요건

항목	일반형	서민형
연 납입 한도	2,000만 원	2,000만 원
총 누적 한도	1억 원 (5년)	1억 원 (5년)
비과세 한도	운용 수익 200만 원	운용 수익 400만 원
초과 수익 과세	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세
의무 가입 기간	3년	3년
서민형 자격	해당 없음	총급여 5,000만 원 이하·종합소득 3,800만 원 이하

유리한 사람

• 매년 추가 여유자금이 있는 직장인
• 5년 안에 큰 지출 계획이 없는 가구(주택·결혼 자금 등)
• 분리과세 9.9%가 종합소득세 한계세율보다 유리한 고소득자

단점

• 납입금 자체에는 세액공제가 없음(IRP보다 즉시 혜택 작음)
• 3년 의무 가입 전 해지하면 비과세 혜택 환수
• 가입 후 5년이 지나야 비과세 한도 100% 활용 가능

체크리스트

• 증권사·은행 ISA 계좌 1인 1계좌 원칙 확인
• 서민형 자격(총급여 5천만 원 이하) 해당 시 우선 가입
• 3년 이상 유지 가능 자금만 납입

POINT 2IRP — 연 700만 원 세액공제, 최대 115만 원 환급

IRP(개인형 퇴직연금)는 즉시 세액공제용 절세 계좌입니다. 연 700만 원 한도까지 세액공제를 받고, **총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%**가 환급됩니다(소득세법 제59조의3). 최대 약 115만 원 환급이 가능합니다.

세액공제 환급률

총급여 구간	환급률	700만 원 한도 환급액
5,500만 원 이하	16.5%	약 1,155,000원
5,500만 원 초과	13.2%	약 924,000원

IRP 핵심 요건

• 연 1,800만 원(연금저축+IRP 합산) 한도까지 납입 가능, 그중 700만 원에 세액공제 적용
• 만 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 분리과세
• 만 55세 이전 해지 시 16.5% 기타소득세 + 환급 세액 반환

유리한 사람

• 노후 준비를 정식으로 시작하려는 30~40대
• 매년 세액공제 환급(최대 약 115만 원)을 즉시 받고 싶은 직장인
• 연봉 5,500만 원 이하 — 환급률 16.5%가 매우 유리

체크리스트

• 연봉 5,500만 원 이하인지 확인 (환급률 차이 큼)
• 만 55세 이전 해지 페널티(16.5%) 인지
• 운용 상품(주식형·채권형·예금형) 비중 결정

POINT 3ISA + IRP 같이 쓰면 연 약 146만 원 절세

ISA와 IRP는 동시 가입 가능하며, 둘 다 활용하는 게 가장 효율적입니다. 연봉 5,000만 원·매년 IRP 700만 원 + ISA 1,000만 원 납입 가정 시, 연 약 146만 원 절세가 가능합니다.

1년 절세 효과 시뮬레이션 (연봉 5,000만 원 기준)

항목	납입액	절세 효과
IRP 세액공제 환급	700만 원	약 1,155,000원 (700 × 16.5%)
ISA 비과세 (수익 200만 원 가정)	1,000만 원	약 308,000원 (200 × 15.4% 일반과세 면제)
합계	1,700만 원/년	약 1,463,000원/년

10년 누적 시 약 1,500만 원 절세 가능.

한눈에 보는 ISA vs IRP

항목	ISA	IRP
정식 명칭	개인종합자산관리계좌	개인형 퇴직연금
연 납입 한도	2,000만 원	1,800만 원 (연금저축 합산)
의무 가입 기간	3년	만 55세 이후 수령
비과세 한도	운용 수익 200~400만 원	운용 수익 전액 과세 이연
세액공제	없음	연 700만 원 한도, 13.2~16.5%
추천 대상	중기 자산 운용	노후 + 즉시 세액공제

체크리스트

• IRP 700만 원 우선 채우기 (세액공제 환급 확보)
• ISA에 추가 여유자금 운용 (비과세)
• 총 납입 2,500만 원/년 시뮬레이션
• IRP 만 55세 이후 연금 수령, ISA 5년 만기 후 활용 계획

POINT 4가입 순서 — IRP 먼저, ISA 다음

ISA만 채우면 즉시 세액공제 환급은 받지 못합니다. 환급률 16.5%인 IRP 700만 원부터 채우는 게 정답. IRP가 먼저, ISA가 그 다음입니다.

가입 순서 — 3단계 절차

1. 1단계 — IRP 700만 원 납입: 연말정산에서 약 115만 원(연봉 5,500만 원 이하 기준) 환급. 매월 약 58만 원씩 납입하면 1년 700만 원 도달.
2. 2단계 — ISA 추가 운용: IRP 한도 채운 뒤 여유자금을 ISA에 납입. 운용 수익 200~400만 원까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세.
3. 3단계 — 만기 후 ISA → IRP 이전 검토: ISA 5년 만기 후 잔액의 일부(연 3,000만 원 한도)를 IRP로 이전하면 추가 세액공제 한도 확보 가능.

흔한 오해 — 점검 포인트

오해	사실
”ISA에 넣으면 세액공제 받는다”	ISA는 세액공제 없음 — 비과세 + 분리과세만
”IRP는 노년 후에야 도움 된다”	즉시 세액공제 환급이 가장 큰 혜택
”두 개 다 가입 못 한다”	누구나 둘 다 가입 가능
”IRP는 가입만 해도 환급된다”	납입금에 비례해 환급, 가입만으로는 효과 없음

가입 채널

• IRP: 은행·증권사·보험사 — 운용 수수료 0.2~0.5% 비교 후 선택
• ISA: 은행·증권사 — 일임형(중수익)·신탁형(고객 선택)·중개형(직접 매매) 중 결정

체크리스트

• IRP 가입 → 연 700만 원 채우기
• 여유자금 발생 시 ISA 추가 가입
• 매년 연말정산 시 IRP 환급 입금 확인
• 5년 후 ISA 만기 자금 활용처(주택·IRP 이전) 미리 계획

자주 묻는 질문

Q. 어느 계좌부터 가입하는 게 좋습니까? +

A. IRP를 먼저 가입하는 것이 정답입니다. 세액공제 환급으로 즉시 효과가 크고, 연봉 5,500만 원 이하면 환급률 16.5%로 매우 유리합니다. IRP 700만 원 한도를 채운 뒤 여유 자금이 있을 때 ISA로 추가 운용하면 절세 효과가 극대화됩니다.

Q. ISA를 5년 안에 해지하면 어떻게 됩니까? +

A. 3년 의무 가입 기간을 채우지 않으면 비과세 혜택이 환수됩니다. 단 3년 이상 가입했다면 일반 비과세 한도(200만 원)는 유지됩니다. 5년 만기 후 해지하면 전액 비과세에 분리과세 9.9%만 적용돼 가장 유리합니다.

Q. IRP 운용 상품은 뭘 골라야 합니까? +

A. 주식형(고위험), 채권형(중위험), 예금형(저위험) 중 선택할 수 있습니다. 만 55세까지 남은 기간이 길수록 주식형 비중을 높여도 됩니다. 운용 수수료(연 0.2~0.5%) 차이가 장기 수익률에 큰 영향을 주니 가입 전 반드시 비교하세요.

Q. IRP를 중도 해지하면 페널티가 얼마나 큽니까? +

A. 만 55세 이전 해지 시 환급받았던 세액공제 전액을 반환해야 하고, 운용 수익에는 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 비상자금으로 쓸 가능성이 있는 돈은 IRP에 넣지 말고 ISA나 일반 통장에 두는 게 안전합니다.

Q. ISA 서민형은 누가 가입할 수 있습니까? +

A. 총급여 5,000만 원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 개인사업자가 가입 가능합니다. 비과세 한도가 일반형 200만 원에서 400만 원으로 2배 늘어나니, 자격이 되면 반드시 서민형으로 가입하세요.

Q. 연금저축과 IRP는 같이 활용해야 합니까? +

A. 두 계좌의 세액공제 한도는 합산 700만 원입니다. 연금저축에 먼저 400만 원을 넣고 IRP에 300만 원을 추가하는 식으로 분산해도 됩니다. 연금저축이 운용 상품 선택 폭이 더 넓어 IRP와 같이 쓰면 유연성이 커집니다.